投資人看過來 MSCI發布2024世界六大趨勢

記者／周子寧

全情知名指數公司MSCI（Morgan Stanley Capital International）最新發布的《永續與氣候趨勢展望》報告，揭示2024年對企業與投資人構成重大影響的總體六大趨勢。該報告結合了MSCI ESG研究部全球分析師團隊的觀點，並彙集MSCI Private Capital Solutions和MSCI Carbon Markets的專業知識，向企業、金融機構及投資人展示了投資市場的新風向。

2024永續與氣候趨勢展望

以下為MSCI在2024年《永續與氣候趨勢展望》報告中涵蓋的六大世界趨勢：

1.極端氣候的惡化：氣候變遷將在物理上影響居民在房屋保險上的負擔，並會在另一方面對人力管理中的「員工生產力」產生影響。

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2.審計和董事會結構將成企業治理最大關鍵：企業將著眼建立更好的董事會，以應對商業環境的急速改變，2023 年雖然具備MSCI所追蹤的傳統核心能力（財務、風險管理和行業專業知識）董事會成員數量有所下降，但研究發現，董事會的提名委員會日益重視一些新技能，包括科技、網路安全、工程、ESG與永續發展，以及製造和物流。

3.生成式AI的延續：MSCI分析數據指出，無論是參與人工智慧基礎模型應用開發，亦或是面向消費者開發應用程式的科技公司，都需要針對資料隱私與防護進行優化，確保資安方面無虞。

4.投資人應警惕企業在碳排放量上投機取巧：隨著香港、新加坡和日本等市場宣布將落實與國際永續準則理事會（ISSB）一致的公開要求，投資人將關注他們能夠獲取透明資訊的速度，以及不同地區公開的一致性。永續資訊透明化的制度雖然促使企業在永續目標上積極應對，但投資人應警惕企業利用各類附加條款來減少報告的排放量，如：將部分排放量轉移到合資企業、子公司和投資上的狀況。

5.私募股權基金的碳強度低於公共市場資產：透過MSCI的分析發現，與私募股權或私募債券資產類別相比，不良債務基金面臨最高的氣候轉型風險。

6.以自然為基礎的解決方案仍具吸引力：未來可能面臨生物多樣性的喪失，其影響至少與氣候變遷一樣深遠。投資人需有心理準備應對挑戰，包括衡量和管理生物多樣性相關的風險，以及透過債務自然互換（debt-for-nature swaps）和碳權等機制，尋找投資自然保育或改善生態環境項目的機會。

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